Операционные риски банка – их виды, оценка и управление

Люди и события Неоднозначная нагрузка Проблема операционных рисков больше связана с вопросами управления, а не с вопросом расчета необходимого капитала. Виталий Хон С недавнего времени казахстанские банки столкнулись с вопросом — что такое операционный риск и как им эффективно управлять? Это связано с внедрением нового Базельского соглашения, в котором вводятся понятие операционного риска и рекомендации в отношении методов начисления капитала на этот вид риска. Появившиеся нововведения нашли свое отражение и в банковском секторе Казахстана. С января года банки второго уровня обязаны начислять капитал на операционный риск, испытывая дополнительное давление на капитал. Необходимо отметить, что проблема операционного риска существовала всегда. Банковская индустрия имеет много примеров, когда банки несли потери от неадекватного поведения людей, сбоев в информационных системах, внешнего и внутреннего мошенничества. Однако именно введение нового Базельского соглашения стало фактом признания значимости операционного риска для финансовых институтов.

Методы оценки операционного риска

На основе изложенных подходов измерения операционного риска определена структура комплексной системы управления данным видом риска в системе банковского менеджмента. Показана взаимосвязь операционного риска с базовым финансовым показателем деятельности коммерческого банка, а именно, показателем достаточности капитала. На современной стадии развития банковского сектора экономики большое внимание уделяется вопросам измерения и управления операционными рисками, чему в значительной мере способствовало введение ряда регулирующих рекомендаций [1,3] в области корпоративного управления.

Причиной тому послужила реальная практика банковского бизнеса, выявившая систему корпоративных ошибок управления, основной причиной которых стал неучет операционных рисков в деятельности кредитных организаций, для покрытия которых не резервируется капитал, в отличие от кредитного или рыночного рисков, для снижения которых банками используются различные технологические и финансовые приемы.

учета операционных рисков при расчете достаточности капитала, . ность банка разделяется на восемь бизнеса линий. Валовой доход служит.

Предлагаемая модель получила апробацию в ведущих и региональных кредитных организациях. Базовый индикативный метод - это упрощенный подход, который предполагает оценку операционного риска и поддержание капитала, достаточного для его покрытия, на основе индикатора - валового дохода. Он не требует от банков больших усилий и может использоваться только после удостоверения менеджеров в том, что они имеют соответствующие механизмы контроля и надзора, управления, процедуры отчетности и аудита в отношении операционных рисков.

Стандартизированный подход - детализированный вариант индикативного метода, предусматривающий применение шкалы коэффициентов бета, установленной Базельским комитетом по банковскому надзору для отдельных видов банковской деятельности, определенных на основе статистики зарубежных универсальных банков. Бета служит коэффициентом общеотраслевого соотношения между имевшими место операционными убытками и общим уровнем валового дохода для соответствующей бизнес-линии. Альтернативный стандартизированный подход используют банки, которые могут аргументировать его предпочтительность по сравнению со стандартным методом в части исключения двойного учета одних и тех же рисков.

Все перечисленные подходы формируют регулятивную модель капитала, базирующуюся на экономико-статистических методах оценки риска. Представления о формировании экономической модели развивают продвинутые подходы. В рамках усовершенствованного продвинутого подхода АМА требование к экономическому капиталу равно показателю риска, генерируемому внутрибанковскими системами его измерения с использованием количественных и качественных критериев.

, . . , , , , . Ключевые слова. Внутренняя модель оценки капитала под операционный риск, операционный , индикатор подверженности операционному риску, вероятность случаев операционных потерь, альтернативные подходы к оценке операционного риска.

Принципы надлежащего управления операционным риском и роль надзора Предисловие 1. В публикации"Надлежащая практика управления операционным риском и надзора за ним" далее - Надлежащая практика от февраля года Базельский комитет по банковскому надзору далее - Комитет сформулировал основные принципы управления операционным риском для банков и надзорных органов.

В дальнейшем, в году, в документе"Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: За последнее время банки и надзорные органы накопили дополнительные знания и опыт в области применения систем управления операционным риском. Кроме того, расширению опыта банков и надзорных органов и установлению надлежащей бизнес-практики способствовали сбор данных о понесенных убытках, изучение количественных последствий, а также ряд аналитических исследований, посвященных проблемам управления, сбора данных и моделирования методов измерения операционного риска.

Исходя из этих изменений, Комитет принял решение о необходимости корректировки документа Надлежащая практика года с учетом совершенствования надлежащей практики управления операционным риском, применяемой в настоящее время в банковской сфере.

Распределение событий операционного риска по бизнес-линиям. Бизнес-линия «Операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных которым должен удовлетворять банк, в зависимости от выбранного банком.

В частности, установлен запрет на досрочный возврат субординированных кредитов займов , привлекаемых банком и включаемых в состав нормативного капитала банка. В соответствующих договорах и или дополнительных соглашениях к ним не допускается наличие условия о возможности досрочного возврата субординированного кредита займа. Данное требование применяется к договорам и дополнительным соглашениям к договорам, заключаемым с 1 апреля г.

В связи с ростом объемов сделок банков валютных, с ценными бумагами и т. Риск по указанным сделкам также должен учитываться при расчете ограничения кредитных рисков. При определении суммы взвешенных по уровню кредитного риска обязательств по сделкам, исполнение которых осуществляется несколькими платежами обменами базисными активами , величина кредитного риска увеличивается кратно количеству предусмотренных платежей обменов базисными активами. Таким образом, в случае если договором соглашением предусмотрено погашение финансовых инструментов несколькими платежами, соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска умножается на число остающихся по договору соглашению платежей.

Использование такого подхода для расчета величины операционного риска позволяет банку учесть специфику его деятельности и получить более точную оценку величины операционного риска. При этом данный подход является более сложным по сравнению с применяемым банками в настоящее время базовым индикативным подходом и предусматривает наличие у банка эффективной системы управления операционным риском.

Управление операционным риском в коммерческом банке

, . . , , , , Библиографическая ссылка на статью: Нельсон А.

Банк России пока не ввел операционный риск в расчет требований достаточности риска банка, под которыми можно понимать как бизнес- линии.

Брокерская деятельность 12 Такой подход считается более точным по сравнению с подходом, основанном базовом индикаторе - . Однако в среде российских практиков он так же вызывает ряд сомнений. Во-первых, группировка бизнес линий как в базельском документе, так и в российском Т, слегка адаптированном в этом вопросе к специфике национального банковского сектора, ориентирована на избыточную детализацию в области операций на фодовых рынках и укрупненное описание работы с розницей и корпоративными клиентами, тогда как с точки зрения профиля деятельности большинства российских банков именно последние занимают наибольший объем в операциях.

Безусловно, банк может сам увеличить детализацию для собственных управленческих целей, но и расчет капитала и сопоставимость с внешними данными по ОР возможны только в существующих рамках, обозначенных для выделения направлений деятельности бизнес-линий. Во-вторых- предложенные размеры так же являются продуктом достаточно давних исследований и компромиссов на западном рынке.

Безусловно, при внедрении национальный регулятор сможет изменить размеры коэффициентов. И, в этом случае, опасность перехода на стандартизированный подход для банков будет заключаться в возможности резкого увеличения коэффициентов по тем бизнес линиям, которые включают продукты и операции, рост предложения которых с точки зрения регулятора слишком высок и нуждается в ограничении, проциклическом регулировании и т. К минусам так же можно отнести затратность применения такого метода относительно расчета по базовому индикатору, как с точки зрения применяемого ПО, так и затрат времени квалифицированных сотрудников.

В любом случае, стандартизированный подход, на наш взгляд, полезнее с точки зрения управления операционными рисками - он предъявляет серьезные требования к качеству этого процесса на всех этапах и уровнях управления банком, а так же заставляет банк задуматься над эффективностью каждого вида своей деятельности с учетом риска.

Стресс-тестирование операционного риска в кредитной организации (Миронова С.Ю.)

Трудовое законодательство и безопасность труда Риски бизнес-единицы Клиенты, продукты и правила бизнеса Ущерб материальным активам Прерывание бизнеса и сбои систем Управление исполнением, доставкой и процессами Источник: Следует рассматривать управление как системный процесс, в данном случае управление операционными рисками представляет собой систему с определенным набором элементов.

В программах по управлению операционным риском выделяют 4 основных этапа: Отечественные коммерческие банки наиболее подвержены операционному риску в направлении кредитования физических лиц.

Сервис быстрых платежей платежной системы Банка России: механизм работы, Уточненный подход к оценке операционного риска для расчета Какие бизнес-процессы должны в обязательном порядке тестироваться на Как построить линию подчинения между различными функциональными.

Под операционными рисками понимаются риски банка, влекущие прямые и или косвенные потери в т. Понятие инцидента Под инцидентом понимается любое событие, связанное с операционными рисками, которое может повлечь ущерб для банка материальный, имиджевый, и т. Общая классификация инцидентов приведена в Приложении 1. Для целей учета различают значимые и незначимые инциденты. Значимыми инцидентамибанк, например, признает все инциденты, связанные со злоумышленными действиями, и иные инциденты с потенциально возможной или фактически наступившей суммой убытка более 10 тысяч рублей [3].

Значимые инциденты подлежат детальному учету подробнее см. К незначимым инцидентам, в таком случае, относятся иные инциденты с меньшей суммой убытка. Классификация операционных рисков Для целей анализа рисков и инцидентов в т. По типу риска: Риски техногенного, природного, социального характера. Риски сбоев техники, программ, простоев. Риски нарушений прав сотрудников, условий труда, конфликтов.

Ваш -адрес н.

В значении экономического капитала сосредоточена вся информация относительно подверженности различным факторам риска, что позволяет использовать его при решении следующих задач: Целью управления экономическим капиталом под операционный риск является минимизация убытков от ошибок персонала, мошенничества, неадекватных внутренних процессов, сбоев систем, внешних факторов и т. Распределение общего экономического капитала под операционный риск банка по бизнес-подразделениям в соответствии сих вкладом в общий уровень операционного риска называется аллокацией [1].

Модель является одной из основных частей методологии агрегации и аллокации общего экономического капитала банка. Сее помощью оценивается функция распределения убытков от операционного риска, которая используется при агрегации общего диверсифицированного экономического капитала банка.

линий при моделировании общего распределения убытков, рассматривается в работах капитала под операционный риск на бизнес- единицы банка.

В период экономического кризиса наблюдается спад деловой активности деятельности финансовых учреждений. Сокращение основного персонала, уменьшение затрат на безопасность, а также предотвращение мошенничества, срезание затрат на новые технологии могут способствовать повышению уровня операционных рисков, в частности при работе с проблемными кредитами. Несмотря на наличие большого числа исследований, которые затрагивают определение, управление и оценку операционного риска при управлении операционными рисками, множество фундаментальных вопросов являются недостаточно изученными в определенных направлениях деятельности банков.

В целях практического решения имеющихся проблем данной области необходимо критически пересмотреть всю систему управления рисками, а также подробно проработать вопросы классификации рисков и причин их возникновения при регулировании кредитной задолженности. Операционный риск-менеджмент является одной из важных составляющих в современной практике управления рисками, в частности, в сфере кредитования.

Более важные проявления операционных рисков относятся к пробелам в системах корпоративного управления и внутреннего контроля. Указанные недостатки могут привести к большим финансовым потерям в результате ошибок, несвоевременного реагирования и мошенничества, а также неспособности кредиторов выплалить задолженность.

Операционный риск банка

— функция распределения совокупных годовых потерь; -1 — функция, обратная . На рисунке 19 приведен пример функции распределения совокупных годовых потерь; на этом же рисунке показаны ожидаемые потери, которые равны млн долларов. В передовой банковской практике [7, 9] размер непредвиденного убытка вычисляют по результатам моделирования методом Монте-Карло. В этом случае делается предположение, например, о логнормальном распределении потерь или двухпараметрическом распределении Вейбулла [9].

Управление развития операционной бизнес-линии, Блок Операционный). в части Операционных рисков (ОР) в соответствии с принятыми в Банке.

Риск неправомерной выдачи карточных продуктов. Недобросовестные действия сотрудников банка, искусственное выполнение плановых показателей. Несовершенство программного обеспечения. Мошеннические действия третьих лиц, хищение денежных средств без ведома клиентов с использованием современных технологий. Выдача карт, клиентам не подходящим по условия возраст, две и более карты. Риск неправомерного совершения операций по счетам карточных продуктов клиентов.

Безналичные регулярные переводы на счета сотрудников банка, их родственников. Анализ базы обращений клиентов жалобы. Анализ судебных разбирательств. Анализ дебиторской задолженности. Несвоевременное отключение услуги при утрате телефона либо изменении номера.

Принципы надлежащего управления операционным риском и роль надзора

Анализ результатов исследований проблемы операционных рисков показывает, что в большинстве случаев в банках решаются частные задачи предотвращения этих рисков. В то же время остается нерешенной проблема разработки интегрированной методики мониторинга, аудита и контроллинга данных рисков. Отсутствие методических основ системно ориентированного подхода к управлению операционными рисками и определяет актуальность данной публикации. Как показали исследования, операционным рискам подвержено функционирование всех без исключения промышленных систем и все направления банковского бизнеса5, где управление операционными рисками заключается в создании систем быстрого и адекватного реагирования на появление угроз рисков в целях предотвращения появления убытков банков, а также исключения повторной реализации событий рисков.

По международным стандартам, к этим же системам относятся атомные установки и реакторы, системы противоракетной обороны, предупреждения чрезвычайных ситуаций и экологических катастроф. Особый подход к банковским системам вызван тем, что операционные риски способны нанести клиентам убыток, сопоставимый в денежном выражении с ущербом, вызванным отказом работы указанных технических систем.

Попробуем разобраться, что же такое операционный риск, какие риск банка на восемь производственных линий (бизнес-линий).

Чистые процентные доходы равны сумме, отражаемой по строке"Чистые процентные доходы отрицательная процентная маржа" отчётности по форме"Отчёта о финансовых результатах публикуемая форма" далее - форма , установленной Указанием Банка России от Если данные по какой-либо строке формы , участвующей в расчёте показателя Д, имеют отрицательное значение, строка не включается в расчёт операционного риска.

Если показатель Д1, Д2, Д3 за какой-либо год какие-либо годы отрицателен или равен нулю, его значение не включается в расчёт операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет уменьшается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателей Д. Размер операционного риска рассчитывается ежегодно по состоянию на первое января года, следующего за отчётным, в операционный день, следующий за датой опубликования формы за отчётный год.

Рассчитанный таким образом размер операционного риска включается в нормативы достаточности капитала Н1. Стандартизированный метод показателей Стандартизированный метод, так же как и базовый, основан на определении усреднённого валового дохода за три предыдущих года. Отличие состоит в том, что при стандартизированном методе вся деятельность банка классифицируется на восемь производственных линий бизнес-линий по видам операций и услуг бизнес-процессов и валовый доход определяется отдельно по каждой бизнес-линии.

Валовый доход, взвешенный на коэффициенты, затем суммируется. Преимущество стандартизированного метода состоит в том, что у банка появляется возможность более дифференцированного подхода при определении валового дохода отдельно по каждому бизнес-процессу. Чем больше доход по тому или иному бизнес-процессу, тем соответственно выше отчисления капитала на операционный риск.

При базовом методе такой возможности нет, так как весь доход определяется одной суммой на основании отчёта по форме"Отчёт о финансовых результатах публикуемая форма", составляемого и представляемого в соответствии с Указанием ЦБ РФ от

УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В БАНКАХ ПРИ РАБОТЕ С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ

Величина потерь Рис. На данном этапе на основе распределений величины и частоты операционных убытков генерируется распределение совокупных потерь для рассматриваемой единицы портфеля ОР и категории ОР. Наилучшим подходом к построению распределения потерь является использование двухшаговой процедуры симуляции Монте-Карло.

Проанализированы источники риска, его следствия и бизнес-линии, в которых они реализуются. Дается обоснование важности внимания к кадровой.

Риск-координаторами являются руководитель департамента и сотрудники, назначаемые им для выполнения обязанностей риск-координатора. Эффективная работа с инцидентами. Выявление рисков и их устранение. Поддержание инструментов раннего предупреждения рисков. Обеспечение непрерывности деятельности. Координация работы всех функционально курируемых сотрудников в управлении их рисками. Поддержание системы отчетов и прогнозов по рискам.

Контроль соблюдения стандартов минимизации рисков. Если эти субъекты департаментов не оформлены должным образом, то риск-менеджеры оказывают помощь этому подразделению для соответствующего их оформления и обучения. В рамках второй линии защиты операционными рисками управляют: Председателем комитета по рискам обычно является директор по рискам с правом вето на любые решения комитета. Права комитета по рискам в рамках управления операционными рисками:

Кредитование юридических лиц – штрафные санкции

Узнай, как дерьмо в"мозгах" мешает человеку больше зарабатывать, и что ты лично можешь сделать, чтобы очиститься от него полностью. Кликни тут чтобы прочитать!